Налоговая реформа 2025: что изменится?

1 января 2025 года вступают в силу поправки, внесенные Федеральным законом № 176-ФЗ (от 12.07.2024), они несут серьезные изменения в налогообложении. Налоговая реформа 2025 коснётся не только коммерческих организаций и ИП, но и скажется на каждом плательщике НДФЛ. Вот лишь некоторые перемены.

Какие изменения произойдут в НДФЛ с 2025 года? Вместо двухступенчатой шкалы НДФЛ с 2025 года вводится целых пять ставок. Установлены пороговые значения дохода (до 2,4 млн рублей в год – для минимальной ставки 13%), после превышения которых ставка НДФЛ будет расти. Максимальная ставка составит 22% для дохода свыше 50 млн в год. Для жителей северных территорий будет применяться комбинация старых и новых ставок: по новой пятиступенчатой шкале будет рассчитываться НДФЛ с основного дохода, по двухступенчатой шкале – налог с дохода в виде районных коэффициентов и процентных надбавок.
 Отдельно оговаривается расчёт ставки НДФЛ для тех, кто работает дистанционно, для доходов, полученных от деятельности в сети Интернет, и участников СВО.
 Изменится НДФЛ по сделкам с недвижимостью, на доходы по вкладам и инвестиций.
 
 Налог на прибыль с 2025 года. Ставка вырастет до 25%, а для IT-компаний – с 0% до 5%. Появятся новые льготы и налоговые вычеты по налогу, которыми можно воспользоваться.
 
УСН в 2025. Те, кто применяет УСН, могут стать плательщиками НДС (а могут и не стать, если доход не превысит 60 млн руб. в год). При этом очень важно выбрать выгодную ставку НДС. При выборе ставки играют роль:
 - размер наценки на товар (если небольшая, то выгоднее 20% (10%) НДС, для высокой наценки интереснее пониженная ставка);
  - объем входного НДС (если он значительный, то может оказаться выгоднее применять общие ставки 20 (10)%, чтобы иметь возможность уменьшать начисленную сумму налога на входной НДС).
 Кроме того, для УСН меняются предельные значения показателей по остаточной стоимости основных средств и количеству работников.

Правила уплаты страховых взносов в 2025 году изменятся. Возможны различные льготы, надо их вовремя осознать и правильно применить.

Установлены новые суммы страховых взносов ИП «за себя», в Федеральном законе № 259-ФЗ от 08.08.2024 г. обозначен размер взносов сразу на три года вперед. Так, взносы за 2025 год составят 53658 руб., за 2026 – 57390 руб., за 2027 – 61154 руб. (для сравнения, за 2024 год – 49500 руб.).

Важно! Мы отслеживаем все изменения в налоговом законодательстве. Воспользоваться полезной информацией может каждый пользователь ИТС, материалы с разбором налоговой реформы 2025 собраны в информационном банке «1С:ИТС». Такая поддержка от 1С поможем разобраться во всех нововведения законодателей. Кроме того, фирма 1С» уже готовит обновление в 1С, которое поможет подготовить отчётность грамотно и в срок. Позаботьтесь о своевременном обновлении релиза. Будьте в курсе, с «Тюмень-Софт» это легко!

Подключить договор 1С:ИТС, оценить сопровождение и воспользоваться банком знаний «1С:ИТС»

+7(3452) 680-964